PEL: определение, ставка и налогообложение плана жилищных сбережений

PEL 2019 - Проценты по планам жилищных сбережений, открытые с января 2018 года, подлежат единовременному вычету по фиксированной ставке (PFU) в размере 30%, как и весь доход от движимого капитала.

Резюме
  • Продолжительность ELP
  • ELP потолок
  • Размер оплаты труда PEL
  • Интересы ELP
  • Налогообложение ELP
  • Моделирование вознаграждения PEL
  • Кредит привязан к PEL
  • Государственная премия ELP
  • Закрытие ELP

PEL (План жилищных сбережений) - это регулируемые вознаграждаемые сбережения, средства которых заблокированы на срок не менее 4 лет. После прохождения фазы минимальных сбережений открывается право на получение ссуды и государственной премии (см. Ниже) для финансирования покупки или строительства жилья или выполнения работ. Любое физическое лицо, будь то старшее или несовершеннолетнее, может открыть PEL. Для подписки требуется первоначальный взнос в размере не менее 225 евро. В таком случае периодические платежи должны составлять минимум 540 евро в год (то есть 45 евро в месяц или 135 евро в квартал или 270 евро за семестр). Также возможно совершать исключительные трансферы.

Продолжительность ELP

Минимальный срок накопления по контракту составляет 4 года . Любой отказ до этого крайнего срока приводит к автоматическому закрытию плана жилищных сбережений (см. Ниже). По истечении 4 лет PEL может автоматически продлеваться из года в год до максимальной продолжительности в 10 лет . По прошествии десяти лет работы производить платежи больше нельзя. Но PEL продолжает приносить проценты до 15-го года.. В конце этого 15-го года Домашний сберегательный план автоматически трансформируется в классический сберегательный счет, если его владелец не подал заявку на ссуду или закрытие. Тогда теряется право на ссуду и премию. Это положение применяется к PEL, открытым с 1 марта 2011 года. PEL, открытые до даты погашения, могут оставаться открытыми без ограничения по времени.

ELP потолок

Если существуют минимальные условия для выплат, они также ограничены. Максимальная сумма, которую можно разместить на PEL, составляет 61 200 евро . Намного более высокий потолок, чем для других надежных сбережений (15 300 евро для CEL, 22 950 евро для Livret A). Кроме того, так же, как для CEL или сберегательной книжки, проценты могут вывести остаток PEL за пределы этого лимита.

Размер оплаты труда PEL

Ставка вознаграждения Жилищного сберегательного плана устанавливается при его открытии. Таким образом, его вознаграждение гарантируется на протяжении всей его жизни , в отличие от сберегательной книжки, размер которой можно пересматривать несколько раз в год. Вот подробности эволюции доходности PEL с 2003 года:

Дата открытия ELPПримененная ставка вознаграждения
С 1 августа 2003 г. по 31 января 2015 г.2,5%
С 1 февраля 2015 г. по 31 января 2016 г.2,0%
С 1 февраля 2016 г. по 31 июля 2016 г.1,5%
С 1 августа 2016 г.1,0%

Таким образом, PEL, открытые до 31 января 2016 года, предлагают доходность 2%, тогда как PELs, открытые с 1 августа 2016 года, имеют доходность 1%.

Интересы ELP

Так же, как для CEL или Livret A, процент PEL чаще всего рассчитывается за две недели. Платеж, произведенный между 1 и 15 числом месяца, приносит проценты в следующие две недели, то есть начиная с 16. Снятие средств включается в расчет процентов за две недели, предшествующие транзакции. Что касается CEL, проценты капитализируются. Это означает, что 31 декабря они добавляют к накопленному капиталу и, в свою очередь, получают проценты.

Налогообложение ELP

С 1 января 2018 года и вступления в силу единой фиксированной ставки сбора все PEL облагаются налогом на проценты, которые они приносят. Тем не менее, вкладчик может выбирать между установлением PFU в размере 30% и применением прогрессивной шкалы подоходного налога . Однако преимущество освобождения от налогов в течение первых 12 лет остается в силе для всех планов, открытых до вступления в силу PFU.

Моделирование вознаграждения PEL

Можно смоделировать накопление сбережений на разных сайтах банка. Несколько брендов (Crédit Mutuel, Société Générale, Crédit Agricole и др.) Разработали инструменты для просмотра ваших сбережений, включая платежи и начисленные проценты, в соответствии с запланированными платежами и ожидаемым временем экономии. Некоторые калькуляторы даже говорят вам размер страхового взноса, на который вы имеете право, а также ссуду, которую вы могли бы получить.

Кредит привязан к PEL

После того, как сбережения будут высвобождены, в конце первых четырех лет у держателя PEL будет несколько вариантов выбора. Он может решить продолжить пополнение своего счета, позволить начислять проценты или подать заявку на получение жилищной ссуды. Можно получить ссуду с гарантированной ставкой до одного после окончания действия плана жилищных сбережений. Эта ссуда может быть использована для покупки или строительства недвижимости , если она предназначена быть основным местом проживания вкладчика. Но также можно заключить договор с целью финансирования работ , всегда для основного жилья.

Как правило, кредит выдается в банке, в котором был получен PEL. Но можно пойти и посмотреть на соревнования, если вы соблюдаете условия нового банка. Для этого могут потребоваться определенные гарантии, такие как банковская гарантия или ипотека на дом. Также может потребоваться страховка. С другой стороны, он никоим образом не может требовать от вас привязки к нему своего дохода. Во всех случаях сумма и продолжительность предоставленной ссуды зависят от процентов, полученных в период накопления сбережений. Сумма кредита ограничена 92 000 евро и может быть распределена от 2 до 15 лет. Его процентная ставка зависит от периода, в течение которого был открыт PEL. Вот подробности в зависимости от даты подписки:

Дата открытия ELPПроцентная ставка по жилищному сберегательному кредиту
С 16 мая 1986 г. по 7 февраля 1994 г.6,32%
С 7 февраля 1994 г. по 22 января 1997 г.5,54%
С 23 января 1997 г. по 9 июня 1998 г.4,80%
С 9 июня 1998 г. по 25 июля 1999 г.4,60%
С 26 июля 1999 г. по 30 июня 2000 г.4,31%
С 1 июля 2000 г. по 31 июля 2003 г.4,97%
С 1 августа 2003 г. по 31 января 2015 г.4,20%
С 1 февраля 2015 г. по 31 января 2016 г.3,20%
С 1 февраля 2016 г. по 31 июля 2016 г.2,70%
С 1 августа 2016 г.2,20%

Государственная премия ELP

Эффективность вашего плана домашних сбережений может быть увеличена за счет государственной премии . Условия предоставления этого бонуса со временем менялись. Поэтому мы должны различать несколько ситуаций:

  • Если ваш PEL был получен в период с августа 2003 года по февраль 2011 года, страховой взнос выплачивается только в том случае, если PEL приводит к возникновению ипотеки. Его размер составляет 40% от процентов, выплачиваемых банком. Он не может превышать 1525 евро.
  • Если ваш PEL был изъят в период с марта 2011 года по декабрь 2017 года, страховой взнос выплачивается только в том случае, если PEL дает основание для ипотеки на сумму не менее 5000 евро. Он не может превышать 1000 евро.
  • Если ваш PEL снят с 1 января 2018 года, государственная премия вам больше не может назначаться.

Что касается суммы, ваша премия также зависит от даты подписки на PEL, а также от процентов, полученных в течение ее срока . Вот сумма, которую вы можете рассчитывать получить, исходя из этих двух параметров:

Дата открытия ELPПремиум-ценность
С 1 марта 2011 г. по 31 января 2015 г.40% заработанных процентов
С 1 февраля 2015 г. по 31 января 2016 г.50% заработанных процентов
С 1 февраля по 31 июля 2016 г.2/3 заработанных процентов
С 1 августа 2016 г.100% заработанных процентов

Закройте PEL

Как объяснялось выше, любой вывод средств, сделанный до четвертой годовщины ELP, приводит к его закрытию. Затем применяются различные положения, в зависимости от времени экономии:

  • если закрытие происходит до двухлетнего периода, проценты пересчитываются в соответствии с действующей ставкой CEL. При этом теряются права на ссуду и на государственную премию;
  • если закрытие происходит между 2-м и 3-м годом, проценты удерживаются в размере PEL, но права на ссуду и премию теряются;
  • если PEL закрывается между 3-м и 4-м годом, ставка вознаграждения сохраняется, но права на ссуду и премию уменьшаются.