ОБРАЗЕЦ НА ИСТОЧНИКЕ. Отчет о прибылях и убытках, заполненный прошлой весной, может привести к увеличению вашей ставки подоходного налога, иногда уже в августе.
- Расчет
- Нейтральная ставка
- Моделирование
- Новая ставка
- Измените свою ставку
- Безработица
- Выход на пенсию
- Индивидуальный работодатель
- Доход от собственности
- Налоговый кредит
- Возвращать деньги
Налог или вычет у источника - это метод сбора налога, позволяющий уплачивать его одновременно с получением дохода. Очевидно, что если вы являетесь сотрудником, его собирает ваш работодатель, и вы уведомляетесь в своей платежной ведомости. Если вы на пенсии, ваш пенсионный фонд позаботится о выходе. В рамках удерживаемого налога с определенных видов доходов (земля, самозанятость и т. Д.) Взимается первоначальный взнос., снятые налоговыми органами напрямую с вашего банковского счета. Отчет о прибылях и убытках остается обязательным. Он позволяет вам информировать налоговые органы о доходах, полученных вами в прошлом году, и при необходимости корректировать их ставку. Напоминаем, что налоговые домохозяйства имеют возможность самостоятельно изменять ставку удерживаемого налога, даже до периода декларирования (см. Ниже). Таким образом, удерживаемый налог позволяет адаптироваться к вашей ситуации, особенно во время кризиса, такого как тот, который мы сейчас переживаем с вирусом Covid-19. В нашей статье вы найдете всю информацию о том, как работает удерживаемый налог.
Как рассчитывается ставка налога у источника?
Чтобы определить вашу ставку подоходного налога, налоговые органы принимают во внимание весь полученный вами доход (зарплата, доход от активов, прирост капитала и т. Д.). Имейте в виду, что, хотя налог совпадает с вашим доходом, ставка не обязательно. Когда он персонализирован, он рассчитывается на основе дохода, который вы указали в своей последней налоговой декларации, и в соответствии с вашим семейным положением (например, количество людей, от которых у вас есть иждивенцы).
Это причина, по которой ваша ставка могла измениться в сентябре 2019 года и снова изменится в сентябре 2020 года. Ставка, которая применялась с января 2019 года по август 2019 года, была основана на доходе за 2017 год. , только информация, доступная налоговым органам. Благодаря налоговой декларации, которую вы подали весной 2019 года, налоговые органы смогли урегулировать их в сентябре .
Как рассчитывается сумма удерживаемого налога?
Во-первых, необходимо определить чистый налогооблагаемый доход , который соответствует чистому вознаграждению, к которому добавляются невычитаемые социальные взносы (CSG и CRDS). Если вы являетесь сотрудником, вы можете прочитать это в своей последней расчетной ведомости. Применяется ставка удерживаемого налога, рассчитываемая на основе всего вашего дохода. Напоминаем, что вы можете проверить это, перейдя на сайт impots.gouv.fr в личном кабинете или просмотрев свою расчетную ведомость, если вы являетесь сотрудником.
Какая нейтральная ставка?
Вы сотрудник и не хотите, чтобы ваш работодатель узнал о ставке налога у источника выплаты? В этом случае вы можете выбрать нейтральную ставку или неперсонализированную ставку. Эта ставка учитывает только вашу зарплату, а не семейное положение. «Этот вариант интересен только в том случае, если вы получаете существенный доход помимо своей заработной платы», - настаивает налоговая администрация на своем сайте.
Имейте в виду, что в большинстве случаев неперсонализированная ставка выше, чем та, которую следует применять, если бы она учитывала вашу семейную ситуацию. « В противном случае вам придется ежемесячно платить администрации сумму, соответствующую разнице между сбором, рассчитанным по вашей индивидуальной ставке, и сбором, рассчитанным вашим работодателем », - предупреждают налоговые органы. Вот шкала нейтральной ставки, которая применяется с 1 января 2020 года:
Ежемесячная основа вывода | Применена нейтральная ставка |
|---|---|
Меньше или равно 1418 евро | 0% |
От 1418 евро до 1472 евро | 0,5% |
От 1472 евро до 1567 евро | 1,3% |
От 1567 евро до 1673 евро | 2,1% |
От 1673 евро до 1787 евро | 2,9% |
От 1787 евро до 1883 евро | 3,5% |
От 1883 евро до 2008 евро | 4,1% |
От 2008 евро до 2376 евро | 5,3% |
От 2376 евро до 2720 евро | 7,5% |
От 2720 евро до 3098 евро | 9,9% |
От 3098 евро до 3487 евро | 11,9% |
От 3487 евро до 4069 евро | 13,8% |
От 4069 евро до 4878 евро | 15,8% |
От 4878 евро до 6104 евро | 17,9% |
От 6 104 евро до 7625 евро | 20% |
От 7625 евро до 10 583 евро | 24% |
От 10 583 евро до 14 333 евро | 28% |
От 14 333 евро до 22 500 евро | 33% |
От 22 500 евро до 48 196 евро | 38% |
От 48 196 евро | 43% |
Можем ли мы смоделировать его удерживаемый налог?
Можно моделировать удержанный налог, используя инструмент на налоговом сайте, здесь . Вы должны указать сумму вашего ежемесячного налогооблагаемого дохода, а также ставку удерживаемого налога. Затем вы получите ежемесячную сумму налога у источника выплаты в евро.
Кто может применять новую ставку подоходного налога? Когда?
Возможно, вас проинформировали об этом в конце процедуры онлайн-декларации весной: ваша ставка изменится в августе. Если это так, то это связано с изменением вашего дохода, который вы заявили. Допустим, вы сменили работу в прошлом году, и это привело к увеличению вашей зарплаты. Механически у вас априори заявлено больше, чем в прошлом году. Следовательно, ваша ставка удерживаемого налога также будет пересмотрена в сторону увеличения.
Эта новая ставка, если она будет подтверждена, будет введена в действие в сентябре 2020 года , как только налоговые органы проверит информацию, которую вы им отправили. Имейте в виду, что иногда его можно применить уже в августе 2020 года: без промедления обратитесь к своей расчетной ведомости, чтобы узнать. Чтобы узнать свой текущий курс, перейдите в личный кабинет на impots.gouv.fr и выберите пункт «Управление моим прямым дебетом». У вас есть возможность узнать историю ваших ставок, нажав на «Просмотреть историю всех моих выводов».
В этом нет ничего удивительного, поскольку этот механизм уже применялся в прошлом году. Поэтому, чтобы избежать неприятных сюрпризов, настоятельно рекомендуется уведомлять налоговые органы о малейших изменениях. Имейте в виду, что в случае изменения дохода вы должны иметь возможность прогнозировать весь доход, полученный в течение года, что может оказаться более трудным для некоторых домашних хозяйств с нерегулярным доходом.
Как изменить ставку налога у источника?
Как прямое следствие кризиса со здоровьем, вызванного коронавирусом, у многих французов снизились доходы . Если вы в данном случае работаете или работаете не по найму, знайте, что вы можете сообщить об этом в налоговые органы, чтобы скорректировать свою ставку в течение года . Зайдите в личный кабинет на сайте impots.gouv.fr, указав свой налоговый идентификатор и пароль. Щелкните «Управление моим подоходным налогом», затем « Обновить после увеличения или уменьшения вашего дохода ».
Во-первых, если вы измените ставку, вам нужно будет указать вашу семейную ситуацию (дети или иждивенцы и т. Д.). Как указывалось ранее, вам нужно будет указать свой предполагаемый доход за весь 2020 год . Будьте осторожны, имейте в виду, что для того, чтобы изменение ставки было эффективным, должна быть разница в доходе в 10%. Вы работаете не по найму и платите налоги в рассрочку? Обратите внимание, что, как и любой налогоплательщик, вы можете изменить размер своих вкладов и налоговую ставку у источника. « Любое вмешательство до 22 числа текущего месяца будет учитываться в следующем месяце », - мы можем прочитать на странице, посвященной компаниям, на веб-сайте налоговой службы.У вас есть возможность запросить налоговую скидку, используя специальную форму, доступную здесь .
Облагаем ли мы налогом у источника выплаты в случае безработицы?
Да. Налог у источника выплаты не прекращается, когда вы теряете, прекращаете или прекращаете заниматься профессиональной деятельностью. Как собираются налоги? «Конкретно (...) вы платите подоходный налог сразу после получения пособия», - поясняет один из них на специальной странице Pôle emploi. «В личном кабинете в разделе« Мой файл соискателя »щелкните значок« Мои пособия », затем« Платежи и переплаты ». В новом разделе« Мой прямой дебет на источник », вы можете ознакомиться с информацией, переданной DGFIP (Главное управление государственных финансов), а именно: характер ставки, ставка и срок действия».
Pôle emploi не отвечает за расчет вашей ставки. В случае сильного роста доходов желательно сообщить об этом изменении в налоговые органы.
Какой вычет у источника при выходе на пенсию?
Когда вы выходите на пенсию и облагаетесь налогом, вы облагаетесь подоходным налогом. Осуществляется непосредственно вашим пенсионным фондом. Как и в случае с активами, у вас есть возможность скорректировать сумму удерживаемых налогов, сообщая об изменениях в налоговые органы. Каждую весну вы продолжаете заполнять налоговую декларацию. Именно последний позволит при необходимости скорректировать свою ставку.
Я нанимаю няню, как налог у источника выплаты применяется к индивидуальным работодателям?
С 1 января 2020 года индивидуальные работодатели облагаются налогом у источника выплаты. Как указано на веб-сайте Urssaf, у вас не будет «никаких дополнительных действий». «Как работодатель, вы, как обычно, декларируете вознаграждение своего сотрудника» , - поясняет один из них. «Cesu рассчитает сумму удерживаемого налога на основе ставки, переданной налоговыми органами для вашего сотрудника».
Если вы выбрали услугу Cesu +, с вас как работодателя будет вычтена «сумма чистой заработной платы на вашем банковском счете». Именно Cesu будет выплачивать вашему сотруднику его зарплату за вычетом налогов и уплачивать налог у источника в налоговые органы. Если вы не выбрали услугу Cesu +, вы заплатите компенсацию за вычетом налогов. Cesu позаботится о сборе суммы налога с вашего банковского счета. Что делать, если ваш сотрудник не облагается налогом? В этом случае сумма к оплате не изменится. В ежемесячном отчете и платежной ведомости будет указана сумма и, если применимо, ставка вычета у источника равна нулю.
Как подоходный налог работает с доходом от собственности?
Налогоплательщики с доходами от собственности должны уплачивать налог в виде депозитов, рассчитанных налоговыми органами. Они снимаются ежемесячно или ежеквартально. Налоговые органы уточняют, что в случае сильного колебания доходов эти авансовые платежи также могут обновляться в течение года по запросу налогоплательщика. Вся процедура осуществляется на налоговом сайте impots.gouv.fr в разделе «Управление авансовыми платежами».
Что изменяется подоходный налог при сборе налоговых льгот?
Определенные налоговые льготы и снижение налогов, считающиеся повторяющимися, например, в случае найма на дому, привели к выплате депозита в размере 60% в январе с удерживаемым налогом. Оставшаяся часть депозита будет выплачена летом 2020 года. Несколько новых функций должны появиться в 2020 году. Вскоре Bercy позволит провести эксперимент, чтобы сделать налоговые льготы «современными» с 1 июля 2020 года . Правительство хочет, чтобы на налоговые льготы можно было влиять каждый месяц в «реальном времени», в зависимости от доходов налогоплательщиков.
Кому может быть предоставлено возмещение удерживаемого налога?
В некоторых случаях налогоплательщики могут претендовать на возмещение. Последний вмешивается летом посредством передачи от Главного управления государственных финансов, как только налоговые органы смогут проконсультироваться и проанализировать отчет о прибылях и убытках, сделанный весной. Какие ситуации могут привести к возврату средств? Есть два:
- Удерживаемые вами налоги были больше, чем фактическая сумма вашего подоходного налога. Например, вы могли не декларировать изменение дохода в течение налогового года.
- Вы получите оставшуюся часть вашего налогового кредита, полученного в январе прошлого года.
В 2020 году возмещение было запланировано на 21 июля, 24 июля или 7 августа . Как указание, вы должны распознать перевод по формулировке «НАЛОГОВЫЙ РЕМБ НА ДОХОД», исходящий от «DGFIP FINANCES PUBLIQUES». Если вы не предоставили свои банковские реквизиты, возврат будет произведен чеком.